Защитим ваши цифровые активы

Федеральный закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов» обязывает банки проверять подозрительные операции. P2P-обмен криптовалюты — главный триггер: регулярные поступления от разных физлиц с одинаковыми суммами банки трактуют как признак отмывания. Карту блокируют, операции приостанавливают, требуют пояснения. По статистике, до 60% активных P2P-трейдеров сталкивались с блокировкой хотя бы раз.

Что делать при блокировке: не паниковать и не пытаться вывести остаток через тот же банк. Запросить у банка точную причину блокировки (код 6.3 — подозрительные операции). Подготовить пакет документов: история операций, договоры P2P, скриншоты сделок с биржи, подтверждения уплаты НДФЛ. Грамотно составленные пояснения снимают подозрения в 80% случаев. Если банк всё равно отказывает — обращаемся в межведомственную комиссию ЦБ РФ по основанию п. 13.4 ст. 7 закона № 115-ФЗ.

Если карту заблокировали и счёт закрыли, обязательно требуйте уведомление с указанием конкретного основания. Без такого уведомления решение незаконно. Закрытие счёта по «недоверию» без объяснения — повод для жалобы в ЦБ и иска о взыскании убытков. В нашей практике средний срок разблокировки при правильно построенной защите — 7 рабочих дней. В экстренных случаях (зарплатная карта, ипотечные платежи) — за 24–48 часов.

Профилактика блокировок: не использовать одну карту для P2P и личных расходов, держать историю каждой сделки, регулярно подавать 3-НДФЛ и сохранять подтверждения уплаты налога. Это создаёт «налоговый след», который снимает большинство вопросов банка на стадии запроса.

С 1 января 2025 года криптовалюта официально признана имуществом для целей налогообложения (ФЗ от 29.11.2024 № 418-ФЗ). Доход от продажи криптовалюты облагается НДФЛ по прогрессивной ставке: 13% при доходе до 2,4 млн ₽, далее ступенчатые ставки до 22%. Налоговая база — разница между ценой реализации и документально подтверждёнными расходами на приобретение.

Декларация 3-НДФЛ за криптовалютные операции подаётся до 30 апреля следующего года, оплата налога — до 15 июля. Майнинг отдельно: с 2025 года майнеры обязаны вставать на учёт в ФНС, операторы майнинговой инфраструктуры — в реестр Минцифры. Доход от майнинга признаётся в день поступления криптовалюты на кошелёк по рыночной стоимости.

За неуплату налога — штраф 20% от суммы недоимки (40% при умышленных действиях), пени за каждый день просрочки. При сумме недоимки от 2,7 млн ₽ за три года — уголовная ответственность по ст. 198 УК РФ. ФНС с 2024 года получает данные от российских банков по операциям, связанным с P2P, и может запрашивать информацию у зарубежных бирж через международные соглашения об обмене данными.

Помогаем рассчитать налоговую базу за все годы, восстановить историю сделок с бирж и кошельков, корректно отразить расходы на покупку, подать уточнённые декларации. Если уже поступило требование ФНС — готовим обоснованный ответ и при необходимости защищаем в суде.

Цифровые финансовые активы регулируются Федеральным законом № 259-ФЗ от 31.07.2020. В отличие от криптовалюты, ЦФА — легальный финансовый инструмент: денежные требования, акции непубличных АО, права участия в капитале, иные права. Выпуск и оборот ЦФА происходит внутри информационных систем операторов, включённых в реестр Банка России (Атомайз, Сбер, Альфа, Лайтхаус и др.).

Типовые споры по ЦФА: оспаривание решения оператора о приостановлении операций, требования к эмитенту об исполнении обязательств, споры между инвесторами и оператором информационной системы, признание выпуска ЦФА недействительным. Подсудность — арбитражные суды, поскольку обе стороны как правило юридические лица или ИП. С 2024 года в России растёт объём гибридных ЦФА — токенизированных активов, привязанных к реальным товарам и драгметаллам.

Помогаем структурировать выпуск ЦФА, оспаривать действия оператора и эмитента, защищать права инвестора при дефолте. Анализируем условия эмиссии на риски для приобретателя и сопровождаем сделки.